Cashflow wird als der fließende Zufluss an Bargeld aus betrieblichen und Investitionsaktivitäten bezeichnet. Das Geld, das in ein Unternehmen oder eine Investition geflossen ist, um Aktivposten zu erwerben oder durch den Verkauf von Aktivposten oder Einnahmen aus dem Geschäftsbetrieb zu erzielen, wird als Cashflow bezeichnet. Cashflows sind eine wichtige Kennzahl für Unternehmen und Investoren, da sie Auskunft darüber geben, ob ein Unternehmen auf stabilem Finanzfundament steht.
Berechnung
Um den Cashflow des Unternehmens zu ermitteln, muss man die Aktiv- und Passivposten in der Bilanz betrachten. Der Cashflow wird durch Saldierung von Aktiva und Passiva gebildet. Es muss die Differenz zwischen dem liquiden Vermögen, dem Umlaufvermögen und der liquiden Investitionen ermittelt werden. Wenn man zum Beispiel die Liquidität aus Banksaldi, Zahlungsmitteln im Umlauf und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von den Kosten für Ablagerungen, Waren und Lieferungen sowie Steuern abgezogen hat, dann erhält man den Netto-Cashflow des Unternehmens.
Bedeutung
Der Cashflow ist ein Kernbestandteil jedes Geschäftsmodells und ein wichtiges Instrument, um die Rentabilität eines Unternehmens zu messen und zu steuern. Der Cashflow liefert Informationen über die Fähigkeit des Unternehmens, liquiden Mittelzufluss zu generieren, in die Finanzierung neuer Aktivitäten zu investieren und Kosten zu decken und Investitionen zu tätigen. Damit ist er ein Indikator für das Wachstumspotential und die Bonität des Unternehmens und zeigt somit auch an, wie gut oder schlecht das Unternehmen am Markt bestehen kann. Daher ist es wichtig, dass Unternehmen den Cashflow überwachen und verwalten, um die finanziellen Risiken zu minimieren und langfristigen Erfolg zu erzielen.
Cashflow erhöhen
Um den Cashflow zu verbessern, muss man darauf achten, die Einnahmen zu maximieren und die Ausgaben zu minimieren. Man kann versuchen, effizientere Strategien beim Umgang mit Kundenzahlungen und Verbindlichkeiten einzuführen. Außerdem sollte auch der Umgang mit Bestandsmanagement optimiert werden. Ein allgemeines Bestreben nach einer Verbesserung der Kosteneffizienz kann helfen, den Cashflow zu verbessern, indem man die Ausgaben für unerwartete Reparaturen oder Verwaltungskosten reduziert. Eine Senkung der Fixkosten durch effizientes Vorratsmanagement und andere strategische Maßnahmen kann ebenfalls hilfreich sein.
